Основы организации кругооборота капитала. Главными субъектами рыночной экономики являются предприятия-товаропроизводители и предприятия - покупатели товаров. Хозяйственно-финансовая (предпринимательская) деятельность этих предприятий осуществляется на основе коммерческого расчета.

Основные принципы коммерческого расчета - максимальное удовлетворение рыночного спроса на товары народного потребления и средства производства и материальная заинтересованность трудовых коллективов и максимальных результатов производства.

В зависимости от моделей воспроизводства коммерческий расчет может носить частичный или полный характер. При частичном коммерческом расчете валовой доход только возмещает затраты труда на производство, не содержит прибыли, предприятия находятся на самоокупаемости. При полном коммерческом расчете валовой доход содержит прибыль и позволяет расширять предпринимательскую деятельность на основе самофинансирования производства с максимальным удовлетворением рыночного спроса.

Как главный принцип коммерческого расчета самофинансирование требует огромной массы денежных средств, необходимых для организации оборота капитала и воспроизводственного процесса.

Формирование основного и оборотного капитала современных предприятий происходит в соответствии с их принадлежностью к социально-экономическим укладам народного хозяйства. На предприятиях государственного сектора оборотный капитал формируется за счет средств федерального и местных бюджетов, а также вышестоящих хозяйственных звеньев. На предприятиях частнопредпринимательского сектора, включая акционерные, малые и совместные, - посредством денежных взносов учредителей.

Собственные средства предприятий отражаются в их уставных фондах. По величине этих фондов можно судить о финансовом положении данного предприятия и возможностях его использования при получении банковских ссуд.

Корректное распределение денежных средств по группам производственных фондов служит основой организации оборотных капиталов во всех отраслях народного хозяйства.

Кредит в основных источниках оборотного каптала. Банковский кредит служит одним из основных источников формирования оборотного капитала рыночных хозяйственных структур. С помощью этого вида кредита предприятия обеспечиваются необходимыми платежными средствами, в результате чего происходит взаимоувязка индивидуальных кругооборотов и оборота капитала в расширенном воспроизводстве.

Роль банковского кредита в организации кругооборота оборотного капитала различных отраслей хозяйства можно проанализировать с помощью нескольких показателей. Масштаб кредитных отношений характеризуется уровнем абсолютной задолженности по банковским ссудам. Этот показатель содержится в ежемесячной статистической отчетности о банковской деятельности и бухгалтерских балансах предприятий.

Отраслевой анализ дополняется данными о кредитных вложениях по основным видам товарно-материальных ценностей. В промышленности - это производственные запасы, в сельском хозяйстве - запасы кормов, семян и других ценностей, в торговле - различные виды товаров. Данные о кредитных вложениях по основным видам ценностей привлекаются для оценки деятельности хозяйственных структур по наполнению товарных рынков дефицитными средствами производства и товарами народного потребления.

Банковский контроль за использованием оборотного капитала. Главный родовой признак кредита, в корне отличающий его от финансов, состоит в обязательном возврате предоставляемых ссуд. Возвратность кредита обусловлена сосредоточения в низовых банках денежных средств различных субъектов рыночной экономики для использования в качестве ресурсов краткосрочного кредитования. Важнейшим из этих средств служат денежные накопления населения, предприятий и средства бюджета, если его доходная часть превышает расходную.

Привлеченные средства используются по прямому воспроизводственному назначению и расходуются в строгом соответствии с распоряжениями кредиторов. Это побуждает банки к осторожному расходованию мобилизованных средств и сведению к минимуму риска кредитных операций, совершаемых на их основе.

Обеспечение возврата предоставляемых ссуд требует анализа рыночной конъюнктуры, положения предприятий на товарных рынках и кредитоспособности заемщиков. Отбор кредитоспособных заемщиков позволяет поддерживать высокий уровень ликвидности банковских активов и отсекать клиентов, не обеспечивающих своевременный возврат ссуд. На этом основывается банковский контроль за сохранностью и использованием оборотного капитала во всех социально-экономических укладках и отраслях народного хозяйства.

Контроль за состоянием оборотного капитала начинается с анализа имущества предприятия и его распределения по видам фондов. Оценка имущества проводится по данным динамического ряда уровней уставного капитала. Базовые и цепные сопоставления этих уровней за анализируемый период позволяют ответить на вопрос, богаче или беднее стало данное предприятие.

По стадиям работы контроль банков за состоянием и использованием оборотного капитала подразделяется на предварительный, текущий и последующий. При предварительном контроле банк определяет группы предприятий в зависимости от ниш на товарных рынках, ликвидности и платежеспособности.

В процессе текущего контроля устанавливаются потенциальная эффективность кредитуемого мероприятия, размер, сроки и процентная ставка по представляемой ссуде.

На заключительной стадии - при последующем контроле - проверяются целевое использование кредита, его эффективность и возможность возврата в установленный срок с уплатой процентных денег.

При нарушении условий кредитования, предусмотренных в кредитном договоре, банк имеет право прекратить кредитование и предъявить к досрочному взысканию предоставленные ссуды.

Кредит в рыночной экономике. Как наиболее совершенная категория товарно-денежных отношений кредит играет доминантную роль в стимулировании производства и распределения ВВП.

На первых этапах денежно-кредитных систем главная роль принадлежала взаимным товарным кредитам предприятий. Объектами этих кредитов служила товарная продукция поставщиков, посредством которой создавались производственные запасы у покупателей, включая сырье, материалы и другие виды товарно-материальных ценностей.

На последующих этапах взаимное товарное кредитование предприятий дополнилось банковскими ссудами поставщиками под коммерческие векселя покупателей. Это позволило обеспечить компенсацию выпадающей части оборотных капиталов и расширить масштабы предпринимательства.

На новейшем этапе центр банковского кредитования сместился с поставщиков на покупателей товаров посредством предоставления им ссуд для оплаты закупаемых товарно-материальных ценностей и совершения других платежей (платежные ссуды).

Платежные ссуды значительно повысили роль кредита в организации кругооборота индивидуальных капиталов предприятий всех отраслей народного хозяйства. Это выражается в участии кредита не в отдельных, а во всех стадиях кругооборота капитала. Ссуды, предоставленные промышленному предприятию для оплаты сырья на первой стадии кругооборота капитала, переходят в стадию незавершенного производства, а затем на стадию реализации товарной продукции. Аналогичные процессы происходят в других отраслях хозяйства.

Формирование ниш предпринимательской деятельности и сегментации современных рынков происходит на основе конкуренции субъектов рыночной экономики. Процесс конкуренции интенсифицирует концентрацию и централизацию капиталов и образование национальных и интернациональных концернов, ФПГ и холдинговых компаний, объединяющих предприятия различных отраслей народного хозяйства. В этом процессе кредиту принадлежит важная стимулирующая роль, так как ссудный капитал расширяет масштабы предпринимательства и накопления общественного капитала, необходимого для воспроизводства ВВП. В результате кредит способствует упрочнению положения предприятий на рынках, удовлетворению рыночного спроса на средства производства и товары народного потребления, поддержанию пропорций воспроизводства ВВП и стабильности рыночной экономики.


Последнее изменение: суббота, 18 июня 2022, 17:30