1.2. Сущность банка
Дискуссия о сущности банка
Несмотря на то что банки существуют уже достаточно давно, вопрос о сущности банка по-прежнему дискуссионный. Подробный обзор представлений о сущности банка дает О.И. Лаврушин в учебнике "Деньги. Кредит. Банки". Он выделяет следующие основные точки зрения:
- банк - хранилище денег (обиходная точка зрения);
- банк - учреждение, организация (наиболее массовое представление);
- банк - орган экономического управления;
- банк - посредническая организация;
- банк - агент биржи;
- банк - кредитное предприятие.
Думается, это многообразие точек зрения по поводу сущности банка можно свести к двум важнейшим: "банк - учреждение" и "банк - предприятие".
У читателя может возникнуть вопрос: насколько важен этот спор? Какая разница - считать банк учреждением или предприятием? На наш взгляд, важность этой проблемы заключается в том, что она не только теоретическая, но и практическая. От того, как воспринимают сущность банка те, кто в нем работает, в значительной мере зависит политика банка, его взаимоотношения с клиентами.
Если банк - учреждение, то банковский сотрудник - чиновник, столоначальник, а клиент - проситель. Этому соответствует административный тип отношений между банком и клиентами. Такой тип отношений был характерен для административно-командной экономики.
Если же банк - предприятие, то банковский сотрудник - производитель, продавец, а клиент - покупатель. Это совсем другой, партнерский тип отношений, характерный для рыночного хозяйства.
Так что же, получается, что в рыночной экономике банк - предприятие? По нашему мнению, такой вывод поспешен. Полагаем, говорить о сущности банка вообще не совсем корректно. В современной банковской системе существуют два основных типа банков, функции которых существенно различаются: центральные банки и коммерческие банки. Если учесть, что функции - это проявление сущности, то станет ясно, что правильнее говорить о сущности центрального банка и о сущности коммерческого банка. Попытки же объединить две сущности в одном определении обречены на неудачу. Помимо этого, в обоих случаях следует разделить экономический (объективный) и юридический аспекты.
Экономический аспект проблемы сущности банка
Итак, в современной рыночной экономике действуют банки двух принципиально разных типов: центральные и коммерческие. Как показал анализ закономерностей развития кредитных отношений, эти банки возникли в разное время, находятся на разных уровнях двухуровневой банковской системы (центральные - на верхнем, коммерческие - на нижнем).
Центральный банк - типичное учреждение. В это представление хорошо укладываются его основные функции: регулирующая, контролирующая и информационно-исследовательская. Отношения центрального банка с коммерческими банками строятся на административных принципах, что тем не менее не входят в противоречие с основой рыночной экономики. В контакт же с конечными потребителями банковских услуг центральный банк практически не вступает.
Таким образом, центральный банк - это денежно-кредитное учреждение, находящееся на верхнем уровне двухуровневой банковской системы и выполняющее задачи эмиссионного центра страны, "банка банков", банка правительства, главного расчетного центра страны и органа регулирования экономики.
Совсем другое дело - банк коммерческий. Выполняя свои основные функции: аккумулирование временно свободных денежных средств, размещение привлеченных средств и расчетно-кассовое обслуживание клиентуры, - он выступает как типичное предприятие, доходы и само будущее которого зависят от того, насколько хорошо он обслуживает клиентов. Если какой-нибудь коммерческий банк в рыночной экономике вдруг начнет вести себя как учреждение, ничего хорошего из этого не выйдет.
Исходя из этого коммерческий банк можно определить как денежно-кредитное предприятие, находящееся на нижнем уровне двухуровневой банковской системы и занимающееся оказанием на платной (коммерческой) основе банковских услуг физическим и юридическим лицам в условиях рыночной конкуренции с другими коммерческими банками.
Юридический аспект проблемы сущности банка
Юридический статус центральных банков определяется законодательством каждой страны. В России основным нормативным актом в этой области является Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
Согласно ст. 3 этого Закона основными целями деятельности Банка России являются: защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам; развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации; обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов. Получение прибыли не является целью деятельности Банка России.
Данные положения вполне подтверждают высказанную точку зрения об административной природе центрального банка.
С юридическим статусом коммерческих банков дело обстоит несколько сложнее, имеются существенные различия в законодательствах разных стран. Так, в России, в Федеральном законе "О банках и банковской деятельности", термин "коммерческий банк" вообще отсутствует. В ст. 1 данного Закона определяются три понятия: "кредитная организация", "банк" и "небанковская кредитная организация".
Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные Федеральным законом "О банках и банковской деятельности". Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.
Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Небанковская кредитная организация - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные Федеральным законом "О банках и банковской деятельности". Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.
Однако правовая терминология не должна вводить нас в заблуждение. Очевидно, что за использующимся в Федеральном законе "О банках и банковской деятельности" термином "банк" как раз и стоят те денежно-кредитные предприятия, которые в мировой практике принято обозначать понятием "коммерческий банк". А правовая формулировка также подтверждает высказанную точку зрения о предпринимательской природе коммерческого банка.