Выводы
1. Обслуживание клиентов банком предполагает проведение как безналичных, так и наличных денежных расчетов через кассовое подразделение банка, которое обеспечивает выдачу, прием и сохранность денежных знаков. Совокупность всех наличных денег, находящихся в банке, называют операционной кассой банка. В состав операционной кассы входят приходно-расходные кассы, приходные кассы, расходные кассы, кассы для размена денег, вечерние кассы и др. Для кассовой работы в банке организуется специальное помещение для хранения денежных средств.
2. Кассовые операции коммерческих банков совершаются в соответствии с Положением Банка России от 9 октября 2002 г. N 199-П "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации". Правила регламентируют общий порядок ведения кассовых операций, правила перевозки денежных знаков, правила хранения денежных знаков, порядок определения платежеспособности знаков, порядок замены и уничтожения поврежденных банкнот.
3. На коммерческие банки возложена обязанность проверять соблюдение кассовой дисциплины предприятиями и организациями (клиентами). В ходе проверки рассматриваются: порядок ведения кассовых операций; полнота оприходования денежной наличности, полученной в банке, ее целевое использование; соблюдение лимита остатка денежной наличности в кассе; порядок и сроки сдачи денежной выручки в банк и нормы ее расходования; осуществление расчетов наличными деньгами между юридическими лицами.
4. Территориальные учреждения Банка России ведут контроль за работой коммерческих банков по организации налично-денежного оборота. Для определения объема, источников поступления наличных денег в кассы банков, а также их выпуска или изъятия из обращения в областях, краях и др. и в целом по РФ составляется прогноз кассовых оборотов за квартал.
5. Коммерческие банки для определения потребности в наличных деньгах составляют прогнозы кассовых оборотов ожидаемых поступлений и выдач наличных денег из своих касс на основании кассовых заявок клиентов и представляют денежные прогнозы в территориальные учреждения Банка России. Прогнозные расчеты ожидаемой эмиссии денег используются РКЦ для бесперебойного снабжения хозяйственных субъектов наличными деньгами.