9.3. Трастовые операции
9.3. Трастовые операции
Трастовые операции - это операции коммерческих банков и специальных финансовых институтов, направленные на управление имуществом и оказание других услуг по поручению клиента и в его интересах.
При выполнении трастовых операций коммерческий банк может выступать в двух ролях:
1) являться полным представителем клиента, распоряжающимся его имуществом самостоятельно в пределах договора;
2) выполнять строго конкретные операции с собственностью клиента по его поручению.
В современных экономических условиях трастовые операции приобретают особую привлекательность для банков. С их помощью банки получают возможность решить ряд задач по упрочнению своих позиций на рынке: во-первых, это развитие клиентской базы, улучшение ее качества; во-вторых, проникновение в другие сегменты банковского рынка; в-третьих, приобретение контроля над фирмами, разнообразными фондами; в-четвертых, расширение круга операций и услуг; в-пятых, повышение роли банка как участника фондового рынка.
В практической деятельности банков используются следующие виды трастовых операций:
1) доверительное управление;
2) агентские услуги.
Первый вид трастовых операций - доверительное управление - представляет собой систему отношений между собственником имущества и другим лицом, доверительным управляющим, которое в силу заключенного договора получило от собственника право на распоряжение его собственностью. Доверительный управляющий в своих действиях выступает от своего имени, но по поручению и за счет средств клиента - собственника имущества и в случаях, предусмотренных договором, несет материальную ответственность за результаты действий.
Виды, или объекты, имущества, передаваемого в доверительное управление, закреплены в законодательных и нормативных правовых актах РФ. Такими объектами могут быть:
- материальное движимое и недвижимое имущество организаций и граждан;
- денежные средства и документы, сопровождающие их движение;
- права и документы на получение имущества, владение, распоряжение и пользование имуществом, получение доходов от имущества (финансовых средств);
- ценные бумаги.
Конструкция доверительного управления позволяет банкам помимо традиционных объектов управлять также:
- собственностью, которая в силу экономических и социально-политических причин не может быть передана в частное владение;
- федеральными и муниципальными средствами, используемыми в целях сохранения и развития соответствующей собственности;
- средствами мелких частных предприятий, любой малой, а также семейной предпринимательской собственностью - при нехватке у собственников управленческой квалификации;
- финансовыми ресурсами, задолженностью, активами крупных промышленных предприятий, в том числе при проведении акционирования;
- активами социальных страховых и пенсионных фондов предприятий.
Существуют следующие виды услуг по доверительному управлению:
а) для физических лиц:
- передача имущества в наследство;
- управление имуществом по договору;
- опека или попечительство над имуществом полностью или частично недееспособных лиц;
б) для юридических лиц:
- управление имуществом, имущественными правами;
- управление средствами пенсионных фондов;
- управление благотворительными и прочими специальными фондами;
- управление инвестиционными компаниями и фондами.
Второй вид трастовых операций - агентские услуги. Участниками процесса оказания агентских услуг являются:
- принципал (доверитель) - лицо, поручающее другому лицу выполнить какие-либо действия и передающее ему свои полномочия;
- агент - лицо, действующее от имени принципала и выполняющее в точности его поручение.
В агентских услугах право собственности на имущество (имущественные права) остается у принципала (доверителя). Агент выполняет лишь функции поверенного. В соответствии с договором он несет ответственность только за качество исполнения самого поручения, а не за конечные результаты, последствия данного поручения. Агент может от имени клиента заключать договоры, получать ссуды, выписывать чеки, индоссировать векселя, оплачивать счета доверителя, оформлять страховые полисы и пр. Агент действует за счет средств принципала и получает от него вознаграждение.
Агентские услуги могут быть оказаны как юридическим, так и физическим лицам и включают в себя:
- операции на рынке ценных бумаг;
- хранение и передачу денежных и других ценностей;
- оформление доверенности и другие нотариальные услуги;
- получение дохода по акциям и облигациям;
- услуги депозитария и др.
Наиболее распространены в настоящее время следующие виды трастовых услуг, предоставляемых банками:
- ведение личных банковских счетов клиента;
- управление ценными бумагами клиента в целях выгодной реализации, получения гарантированного дохода, замены одних ценных бумаг другими;
- взимание доходов в пользу клиентов;
- осуществление функций депозитария, а также выполнение операций, сопутствующих этой деятельности;
- временное оперативное управление компанией в случае реорганизации (слияния, поглощения или банкротства);
- хранение денежных средств, ценных бумаг и других ценностей;
- ведение бухгалтерских документов клиента, представленного индивидуальной фирмой;
- получение платежей от имени клиента по доверенности, включая проценты, дивиденды, арендные платежи;
- покупка и продажа ценных бумаг за счет и от имени клиента, проведение расчетов с продавцами и покупателями, оказание консультационных услуг (выбор оптимального портфеля ценных бумаг, налоговое планирование, приобретение недвижимости, планирование оптимального распределения семейных доходов);
- создание частных пенсионных фондов и фондов ассоциаций граждан;
- принятие целевых вкладов граждан и организаций на покупку недвижимости;
- выдача гарантий и поручительств.
Перечисленными трастовыми операциями не исчерпывается их разнообразие. В банковской системе западных стран их перечень состоит из нескольких сотен видов.
Для совершения трастовых операций коммерческие банки создают обособленные от других своих служб подразделения, работающие по принципу полной самостоятельности независимо от объема операций. Административное разделение трастовых и прочих подразделений банка имеет не только чисто организационный характер, оно касается и информационной базы, и порядка взаимодействия с клиентами.
В целях соблюдения конфиденциальности в отношении интересов клиентов при трастовых операциях банк может принять следующие меры:
- организационно-техническое отделение трастовых подразделений, в том числе закрытие доступа сотрудникам банка в компьютерные сети отделов, занимающихся доверительным управлением и агентскими операциями на фондовом рынке;
- обособленное подчинение трастовых подразделений в системе управления коммерческого банка;
- территориальная изоляция трастовых подразделений, т.е. их размещение в других зданиях, отдельно от основного офиса банка;
- оформление письменного обязательства служащих трастовых подразделений о неразглашении конфиденциальной информации.
В России в настоящее время формируются условия для развития и расширения круга трастовых операций; одним из таких условий является эффективная организация проведения трастовых операций, включая создание специализированных банковских служб.